При покупке квартиры по закону платить налог не нужно. Налоговый орган давно перестал контролировать гражданские расходы и не имеет на это права. Все налоги по заключенной сделке должен уплачивать продавец, да и то лишь в том случае, если владел данной недвижимостью меньше трёх или пяти лет по новым правилам.
Кроме того, не надо самостоятельно сообщать налоговому органу о своей покупке. Даже если нужно платить подоходный налог, все данные о ней передаёт Росреестр. Именно в этом учреждении регистрируются права собственности на квартиру после её покупки.
Обращаться в инспекцию, чтобы своевременно , нужно по собственной инициативе только, если через год после регистрации прав на эту недвижимость не пришло уведомление о начислениях. Оно направляется всем физическим лицам по почте. В нем указывается за что, сколько, по какой ставке и до какого числа надо заплатить. Если такая бумага не пришла, нужно взять с собой документы и подать соответствующее заявление в Федеральную налоговую службу. Впрочем, сделать это можно и в электронном виде через официальный сайт.
В ином случае единственным действительно весомым основанием обратиться в ФНС является . Эта процедура не обязательна, и выполнять ее или нет – личное дело каждого гражданина.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Что такое налоговый вычет?
При продаже и покупке квартиры действующее российское законодательство в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации определяет всего два вычета на налог:
- Продавцу недвижимости;
- Покупателю квартиры по факту покупки или строительства частного дома.
Продавец может реализовать такое своё право, если квартира находилась в его собственности не меньше, чем три года. Правило распространяется и на приватизированное жильё. Если же этот срок не истёк, гражданин не вправе претендовать на подобный вычет.
Для покупателя, если он приобретает объект с помощью ипотеки, вычет на налоги становится весьма существенным, упрощая обременение кредита. Он рассчитывается из суммы, которая была потрачена при покупке квартиры, включая проценты по кредиту. Например, если покупка происходит за личные денежные средства, вычет не может превышать двух миллионов рублей. Для ипотечного кредитования ограничений нет вовсе.
При этом следует учитывать, что вычет на налог применим лишь для недвижимости, приобретаемой в пределах Российской Федерации, и предоставляется, только если гражданин платит подоходный налог в размере тринадцати процентов.
Как оформить?
Вычет на налог можно оформить сразу же после покупки квартиры. По сути он является социальной льготой, поэтому требует соблюдения ряда бюрократический условий. Понадобится подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие факт заключения сделки и государственной регистрации прав собственности, паспорт владельца недвижимости, его идентификационный код, а также аналогичные документы всех совладельцев, если они есть. Копию договора, нужно будет заверить в нотариальной конторе. Также обязательно подаётся справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
В случае покупки квартиры супругами понадобится и свидетельство о браке. Заявление пишется на месте обращения в ФНС.
Подать запрос можно как при личном визите, так и с помощью почтового отправления (заказное письмо с описью вложений и обратным уведомлением о получении). После рассмотрения заявление, на что уходит около трёх месяцев, налог возвращается в течение тридцати дней. Если заявитель подаст не полный перечень бумаг или предоставит недостоверные сведения, срок может затянуться.
Варианты предоставления
Вычет на налог можно вернуть в двух вариантах. Какой из них будет применим – нужно обозначить заранее:
Закон позволяет человеку воспользоваться правом вычета на налоги в сумме 13% только раз за всю жизнь. В связи с этим, если намечается не одна покупка или есть смежные планы на будущее, надо определить, когда реализовать своё право будет наиболее выгодно.
Документы на предоставление
Существуют общие перечни документов, которые нужно подать для оформления вычета на налог при покупке квартиры. При этом списки могут дополняться требованиями местных муниципалитетов в зависимости от индивидуальных ситуаций граждан. Так, не во всех населённых пунктах требуют форму 3-НДФЛ. Также некоторые граждане отказываются иметь индивидуальный идентификационный код, который входит в обязательный перечень документов. Несмотря на это, его отсутствие не может служить причиной отказа от оформления вычета.
Общий список требуемых бумаг, какие следует подготовить и подать | |
---|---|
На вычет с места работы после перехода прав на квартиру | Для компенсации в виде единой выплаты |
|
|
Возможная проблематика
В качестве препятствий для оформления вычета на налог зачастую служит предоставление неполного перечня бумаг, ошибки в заполнении, несоответствия, неправильное заполнение декларации и другие замечания. Обнаружить погрешности могут не сразу, и в этом случае теряется немало времени. Для устранения замечаний ФНС возвращает заявителю его документы, после чего их нужно будет подать заново, но уже в правильном виде. Очень важно тщательно сверить финансовые бумаги, чтобы в них фигурировали одинаковые суммы и реквизиты. Внимательность избавит вас от длительного ожидания, ведь чем точнее пакет, тем быстрее будут возвращены деньги.
Налоги возвращаются, только если у претендента имеются документы, подтверждающие факт их удержания из официальной заработной платы. Данные берутся за последние двенадцать месяцев. При этом перечисления должны уходить в государственный бюджет.
Отказать в вычете на налог могут и по причине покупки квартиры у лиц, которые являются родственниками покупателю. При этом степень родства не имеет значения. Кроме того, здесь и вовсе могут передать дело в суд по обвинению в мошенничестве. Также будет отказано, если в покупке участвовал материнский капитал или прочие государственные льготы.
Расходы и сроки
Несмотря на то, что налог при покупке квартиры не нужно платить, это не значит, что платить придётся только за саму недвижимость. Так, например, платить надо при оформлении договора покупки-продажи и регистрации прав собственности в Росреестре. По факту это государственная пошлина в небольшом размере для физических лиц. Для юридических она возрастает в десять и более раз.
Касательно сроков получения вычета за налог, если он нужен в наличном виде, оформлять нужно его в ФНС не ранее, чем через год после покупки квартиры. Запрос рассматривается и проверяется три месяца. Ещё месяц займет перевод денежных средств. Кроме того, налог не возвращается всей суммой сразу. Начисления производятся одинаковыми частями в определённый период времени.
В случае нарушения сроков, граждане имеют право требовать от ФНС уплату штрафа. Какие суммы, каким образом и в какие сроки будут платить с вычета – зависит от ситуации, но происходить это будет согласно действующим нормам Налогового кодекса Российской Федерации.
Дорогие читатели!
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно).
На покупку жилого дома и земельного участка под ним, является очень актуальным для многих россиян, которые приобретают недвижимость за личные средства или в кредит. Чтобы реализовать в полной мере свои права, необходимо определить, когда это следует начинать делать, каким образом государство производит возврат, и на какую сумму можно рассчитывать.
Вопросы, связанные с возвращением имущественного налога, чётко обозначены действующими актами законодательства Российской Федерации и в частности нормами Налогового кодекса. Ссылаясь на него, граждане могут вернуть себе налоговый вычет соразмерный подоходной ставке налога, которая равна тринадцати процентам. Данная процедура стала возможной благодаря отсутствию налогообложения личной жилой недвижимости. Также поддерживается государством и налоговый вычет при приобретении объектов недвижимости в ипотеку, с учётом возврата процентов банковскому учреждению.
Кроме того, у владельца земли с домом должны быть задекларированы официальные доходы, то есть, налоговой службе своевременно следует подать декларацию 3-НДФЛ.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Распространение прав
До рассмотрения вопросов, связанных с компенсацией, временными рамками, сроками и условиями возврата части денежных средств с покупки земельного участка и жилого дома, нужно учесть, какие категории населения не могут претендовать на налоговые имущественные вычеты. К ним на законодательном уровне отнесены:
Несмотря на то, что законом для лиц пенсионного возраста не предусмотрен налоговый вычет, воспользоваться им всё же можно. С одной стороны, с выходом на пенсию человек перестаёт быть фактическим налогоплательщиком и получает пособие от государства, но с другой стороны существует временной период, за который можно потребовать компенсации. Реализовать своё право на компенсацию при покупке земельного участка с домом можно, если он был куплен не больше, чем за три года до выхода на пенсию.
Условия и требования
Налоговый вычет предусмотрен для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, без разницы, был ли земельный участок с домом приобретён в кредит или полностью на свои средства. Кроме того, у граждан есть право на своё усмотрение выбрать один из вариантов получения компенсации:
- Перевод средств на новый открытый расчётный счёт всей суммой сразу;
- Отмена удержания налогов с заработной платы до того времени, пока не компенсируется нужная сумма.
Ещё раз стоит отметить, что если человек не платил подоходный налог и не подавал декларацию 3-НДФЛ, на компенсацию он претендовать не может.
После покупки дома и земельного участка под ним владелец должен сам заняться оформлением льгот. Для этого ему потребуется подготовить целый перечень нужных документов.
Документы на возврат денежных средств:
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Паспорт, свидетельство о рождении, если совладельцем является ребенок до 14 лет (оригинал и копии);
- Оригинал и заверенная нотариусом копия договора покупки недвижимости;
- Справка о доходе 2-НДФЛ;
- Правоустанавливающие бумаги.
Подать документы следует в местное учреждение ФНС. Там же после можно получить и ответ о принятом решении касательно того, будет ли предоставлен налоговый вычет и возврат средств при покупке дома и земельного участка.
Ключевые моменты
Действующие законодательные акты позволяют гражданам подать все бумаги вместе с заявлением в учреждение налоговой службы лично, почтовым отправлением с помощью заказного письма с описью и уведомлением о получении, а также в электронном виде через официальный сайт ФНС. Независимо от того, каким образом будет подан запрос, порядок его рассмотрения и принятия решения будет единым для всех. Рассматривается поданный пакет в течение трёх месяцев, хотя, как показывает практика, порой дело затягивается и на шесть месяцев из-за возникающих осложнений.
После принятия решения ФНС направляет заявителю официальный ответ. При принятии положительного решения денежные средства должны быть переведены на расчётный счёт гражданина в течение месяца. Если был получен отказ, то в нем должны описываться все основания и причины такого решения.
При подаче заявления, чтобы оформить возврат получить и налоговый вычет за покупку земельного участка и дома, нужно учитывать, когда была заключена сделка. Если недвижимость приобретена в этом году, то запрос нужно подать до 30-го апреля следующего года. При несоблюдении сроков получить возврат на вычет будет сложно.
Невозможность возврата
Причинами получения отказа при попытке получить возврат и вычет подоходного налога на покупку недвижимости по закону служат:
В данный момент все процессы, связанные с оформлением компенсации на вычет, возврат средств на покупку земельного участка с домом и подача документов через официальный сайт государственных услуг, не отлажена досконально. Это значит, что данный сервис не избавляет граждан от необходимости являться в ФНС лично, для подписи документов и решения прочих вопросов.
Каждый человек желает сэкономить на крупных расходах, именно поэтому многих интересует, как получить налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком в 2019 году. Здесь сразу же стоит уточнить, что вы не сможете получить свой вычет, если купили территорию без частного дома. В таком случае помощь от государства не предоставляется. На льготы могут претендовать только те граждане, которые имеют официальную работу. Какие еще условия существуют для получения налога при покупке земельного участка?
Нюансы
Обращаться за возвратом налога можно только после того, как вы оформите недвижимость в собственность. Допускается вариант, когда дом только построен. То есть, вы можете купить пустую территорию, построить там частный дом, а потом уже возвращать подоходный налог.
Претендовать на налоговый вычет при покупке дома с участком вы не можете в тот же год, когда приобрели землю или же закончили строительство. Сделать это можно на следующий год, после приобретения собственности. Все эти нюансы прописаны в российском законодательстве.
Важно! Вернуть подоходный налог за приобретение земельного участка можно только в том случае, если вы приобрели его уже в 2010 году или же позже. Именно с этого времени вступили в силу поправки в российском законодательстве. Если же недвижимость приобреталась на пару лет раньше, то скидки распространяются только на покупку дома.
Размер
Стоит уточнить, что в законодательстве нет отдельных расчетов для вычетов с приобретения земельной площади, так как всё это является приобретением жилой собственности. Конечно же, главный вопрос всех, кто приобрел такую собственность, – на какой возврат денежных средств можно рассчитывать. Вернуть вы можете 13% (именно такое налогообложение действует в России для физических лиц), однако при этом он не может превышать двухсот шестидесяти тысяч рублей к возврату, именно этот предел установлен в 2019 году. То есть, например, если вы купили землю с домом стоимостью три миллиона рублей, то обратно получите не 390 тысяч (13% от 3 миллионов), а двести шестьдесят тысяч, так как это является максимальным порогом. Если же дом стоит менее двух миллионов рублей, то вы сможете рассчитывать на налоговый вычет в полной мере.
Цели
Если вы желаете получить налоговый вычет при покупке земельного участка, то вам обязательно знать еще о некоторых нюансах. Дело в том, что пустые площади различаются, например, одни предназначены для строительства жилых домов, а другие являются исключительно садовыми. Для получения скидки не имеет особого значения, для какой цели предназначен конкретный кусок земли, важно, чтобы на нем находился жилой дом. Как уже говорилось выше, получить вычет можно только в том случае, если на земле уже находился дом или же вы его построили. Например:
- Вы купили участок вместе с домом на сумму в полтора миллиона рублей. Согласно российскому законодательству, вы можете вернуть от этой суммы 195 тысяч рублей.
- Вы приобрели землю и построили на ней дом. Строительство обошлось вам в 4 миллиона рублей. В таком случае вы можете рассчитывать на двести шестьдесят тысяч рублей, так как именно эта сумма является верхней границей.
Не стоит рассчитывать на то, что вы купите участок и сможете уже подать документы на возмещение расходов. Здесь государство вам ничем помочь не сможет, так как существуют определенные правила, которых нужно придерживаться. Приобретение земельного участка без дома не является причиной для возврата подоходного налога.
Документы
Если вы соблюли все условия, то вы можете получить положенную скидку. Для этого вам потребуется обратиться в налоговую по вашему месту жительства и собрать следующий пакет документов:
- Паспорт заявителя. Здесь подойдет и другой документ, удостоверяющий вашу личность.
- Справка 3-НДФЛ и заявление, в котором вы просите вернуть вам часть денег с покупки.
- Бумаги, которые могут подтвердить тот факт, что вы действительно являетесь собственником дома и земли. Документы на дом должны быть оформлены согласно закону.
- Бумаги, подтверждающие тот факт, что у вас действительно были какие-то расходы на приобретение дома и земли.
- Обязательно предоставляются документы, которые могут доказать, что вы выплачиваете налог государству. Получается, что люди, которые не имеют официальный доход и не платят налоги государству, не могут рассчитывать на льготы, что необходимо учитывать.
На самом деле, получить льготы при покупке собственного жилья не так уж и сложно. Вам потребуется соблюсти совсем немного условий и подготовить небольшое количество документов. Всё-таки возврат 13% от стоимости покупки – это достаточно приличная сумма, которая точно не будет лишней.
Каждый, кто приобретал жилье за свои собственные средства или в ипотеку, задумывался о немалых расходах, которые повлекло такое радостное событие. Но не все знают, что можно частично вернуть эти затраты. Такое право предоставляет имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости, которым можно воспользоваться лишь один раз.
Налоговый кодекс РФ содержит нормы, определяющие имущественный налоговый вычет. Другими словами, налоговый вычет (НВ) – возмещение 13% от суммы, затраченной на приобретение жилья.
Стоит заметить, что недвижимость должна быть куплена за собственные средства и только со своего счета, а участники сделки не должны быть взаимосвязанными лицами (ст. 105.1 НК РФ).
В этой статье подробно рассмотрим, кто имеет право на НВ, каков размер возврата, где можно оформить заявление на получение компенсации, что включает список документов и другие особенности НВ при покупке дома.
Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома
Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:
- налогоплательщиком;
- налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);
Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).
- собственником приобретенного дома;
Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.
- лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.
На налоговый вычет не имеют права
Несмотря на то, что правом на получение НВ может воспользоваться любой гражданин, есть категории лиц, которым отказано в такой возможности.
Налоговый вычет не могут получить:
- лица, уже получившие НВ;
- близкие родственники по отношению к продавцу;
- нерезиденты РФ;
- лица, которые последние 3 года до подачи заявления не имели официального дохода, включая пенсионеров;
- индивидуальные предприниматели;
- лица, получившие дом за счет средств федерального бюджета.
К последним можно отнести военных, детей-сирот и тех, кто оплатил покупку дома материнским капиталом.
Размер компенсации
Сумма возврата составляет 13% от цены дома, но не больше 260000 руб. Иначе говоря, стоимость дома не может превышать 2000000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, стоимость дома 1650500 р., компенсация составит 214565 р.
Оставшуюся часть, 45435 р., можно вернуть при покупке другого жилья в будущем.
Но если стоимость дома 5370000 руб., то вычет будет составлять всего 260 тыс. руб.
До 2014 г. предельная сумма была 1 млн. руб. Следовательно, если дом купили до 2014 г, получить можно не больше 130 тыс. руб.
Интересно обстоит дело при покупке дома супругами. Ранее НВ делился между мужем и женой в долевом отношении. С 2014 г. каждый вправе получить возмещение в полном объеме.
Пример 1
Стоимость дома – 5575300 руб.
Вычет каждого супруга по 2000000 руб.
В итоге супруги получат компенсацию по 260 тыс. руб. каждый.
Пример 2
В 2013 г. супруги приобрели дом в совместную собственность. Сумма покупки – 1375000 р. В 2016 г. оформили налоговый вычет при покупке дома, а доли в заявлении распределены по 1⁄2 . На момент покупки действовало ограничение суммы для вычета – 13% от 1000000 р.
Таким образом, вычет будет разделен по 75 тыс. руб. каждому.
В ряде случаев размер компенсации может уменьшаться и увеличиваться.
Уменьшение суммы возврата происходит за счет уплаты материнским капиталом и другими субсидиями. Также размер выплат снизится при долевой собственности.
Пример 3
В 2016 г. приобрели дом за 1975000.
350000 было оплачено со средств материнского капитала.
В 2017 году можно оформить документы на возмещение с суммы 1625500.
Размер компенсации – 211315 р.
Пример 4
В 2017 г. был приобретен дом в совместную собственность.
Стоимость дома – 2000000 р.
Количество участников – 2.
Доля участников – 1⁄2 каждому.
Размер выплат – 260000 р. (13%).
Каждый участник получит по 130000 р.
Увеличить сумму можно, покупая дом в ипотеку – за счет компенсации с выплаченных банку процентов. Но об этом поговорим позже.
Особенности получения вычета при покупке дома у СНТ
Многих волнует вопрос о получении вычета при покупке дома у СНТ. Если право собственности на дачный дом было оформлено после 1.01.2010, то получить компенсацию за приобретение такого дома и земли можно. Важно, чтобы в свидетельстве о регистрации был статус жилого дома. И порядок возмещения налога аналогичен порядку возмещения при покупке обычного дома.
Перечень документов для получения налогового вычета
Для оформления возврата с покупки дома необходимо собрать соответствующие документы из списка и предоставить их в налоговый орган.
При приобретении дома в ипотеку в пакет документов дополнительно входят:
- договор ипотеки, график погашения, справки об уплате процентов.
При покупке дома в общую или долевую собственность:
- копия свидетельства о браке;
- заявление о распределении размера компенсации.
Бывают случаи, когда участок с приобретаемым на нем домом не оформлен официально или находится в аренде, поэтому при покупке дома с землей нужно предоставить документы, подтверждающие права на эту землю.
Способы получения налогового вычета
Через налоговый орган
- Документы на возврат налога при покупке дома можно подать только в год, следующий за годом покупки.
- Требуются все документы из списка.
- Проверка занимает 3 месяца, а результаты будут направлены заявителю в течение 10 рабочих дней.
- Сумма выплачивается единовременно в полном объеме.
- Срок возврата – 1 месяц.
Через работодателя
- Можно оформить сразу после покупки дома.
- Не нужна декларация по форме 3-НДФЛ.
- Проверка документов – 1 месяц.
- Выплата производится частично, в размере удержанного налога с зарплаты до момента, пока не будет выплачена сумма в полном объеме.
- Возврат начинается с первой зарплаты после одобрения заявления.
Для того чтобы оформить НВ вторым способом, нужно, помимо общего списка документов, предоставить работодателю заявление с просьбой предоставить НВ по причине покупки дома и уведомление налоговой о праве на получение возврата.
Способы подачи заявления в налоговую инспекцию
Подготовив необходимые документы, можно лично посетить налоговую и предоставить весь пакет документов, а можно выбрать один из альтернативных способов: МФЦ и портал Госуслуг.
МФЦ
Чтобы оформить возврат через МФЦ, нужно в офисе центра подать пакет документов и в определенное время прибыть в налоговый орган.
Портал Госуслуг
Также есть возможность подать заявление на возврат через портал Госуслуг. Для этого необходимо авторизоваться на сайте. В разделе «Налоги и финансы» выбрать «Прием деклараций» и «Предоставить форму 3-НДФЛ». Далее, выбрав «Онлайн формирование декларации», вносите сведения и заполняете данные для 3-НДФЛ. После отправки заявки можно записаться на прием в налоговый орган также через портал Госуслуг.
Особенности получения компенсации
Налоговый вычет пенсионерам
Поскольку пенсионеры не являются налогоплательщиками, возникает вопрос о возможности получения компенсации за покупку дома. Законодательство пошло навстречу этой категории граждан, и с 2014 г. дает возможность получить возврат за 3 года, предшествующих году приобретения жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но здесь есть нюанс. Возврат нельзя получить больше, чем за последние 3 календарных года.
Например: По достижении пенсионного возраста Н. в 2016 вышел на пенсию, а в 2017 купил дом. Для оформления компенсации Н. будет подавать документы на возврат в 2018 г. и вернуть налог сможет за 2014, 2015 и за 2016.
Для работающих пенсионеров и пенсионеров, имеющих налогооблагаемый доход, есть 2 варианта возмещения затрат:
- компенсацию с покупки дома можно получить на предыдущие 3 года;
- вычет применяется к действующему доходу.
Таким доходом является:
- зарплата;
- доход от продажи;
- доход от сдачи в аренду;
- негосударственная пенсия.
Также, если неработающий гражданин в браке и его супруг(а) имеет официальных доход, то можно получить возврат через него.
Возврат налога при покупке дома с материнским капиталом
Если материнский капитал покрывает часть затрат на покупку дома, то можно оформить возврат с суммы без учета этих средств.
Цена дома 1545800 руб.
350000 руб. оплачено с материнского капитала.
Таким образом, компенсация составит 13% с суммы 1195800 руб. – всего 155454 руб.
Возврат при покупке дома в ипотеку
Приобретая дом в ипотеку, можно рассчитывать на компенсацию как с покупки дома, так и за погашение процентов. Если сделка проведена с 2014 г., то с вычетом от стоимости дома можно получить возврат с процентов по ипотеке – 13%. Но предельная сумма процентов 3000000 рублей.
- погашение ипотечного кредита с процентами;
- кредит был взят именно на покупку дома.
Стоимость дома 1300700 р.
В 2016 г. получили кредит на покупку дома на вторичном рынке – 1 млн. руб.
Процентная ставка – 9,5% годовых.
Срок – 20 лет.
Сумма процентов – 1237696 руб.
Основной вычет – 169091 руб.
Вычет от % по ипотеке –160900 р. 48коп.
Итоговая сумма – 329 900 р. 48 коп.
В 2017 г. ипотека – 3 млн. р.
Цена дома 3600000 р.
Срок ипотеки 20 лет.
% по кредиту – 9,5%.
Сумма процентов составит 3713089 р.
Основной вычет – 260000 р.
Вычет по % ипотеки – 390000 р, т. к. максимум.
Общая сумма – 650 тыс. р.
Сроки для оформления налогового вычета
Возврат можно оформить в любой год после совершения покупки. Ограничения по срокам оформления НВ нет, но стоит учитывать некоторые особенности.
Если дом был куплен до 2014, то рассчитывать можно на компенсацию только с 1 млн. руб.
Н. купил дом за 1525150 р в 2010 г.
Оформил возврат в 2015.
Сумма компенсации – 130 тыс. р.
Возврат налога при покупке дома можно получить только за последние 3 года до подачи заявления.
А. приобрел дом в 2010 г. На тот момент работал официально. С 2015 по 2018 гг. безработный. Получить возврат с покупки дома в 2018 не сможет.
Совершая ту или иную сделку с недвижимостью, мало кто задумается о сопутствующих этой сделке обязательствах и еще меньше - об открывающихся возможностях. И зря. Потому что налоги на квартиру никто не отменял.
Когда лучше продавать жилье, можно ли получить скидку на покупку квартиры и как платить меньше процентов по ипотеке? Рассказываем прямо сейчас.
Облагаемые налогом
Для начала, давайте поговорим о том, что происходит, когда мы продаем жилье, а не покупаем его.
Выставляя на продажу собственность, следует помнить, что после удачного завершения сделки, вам надо будет заплатить целых 13% от суммы продажи. По нынешним временам - это немало, согласны?
Чтобы налог с продажи не платить и деньги не терять, квартира, дом, дача или другая единица жилой собственности должна находиться в собственности продавца не меньше 3 лет. Сразу оговоримся: данное правило действительно для любой некоммерческой недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 г.
Что же касается квартир, да и в целом жилья, приобретенного в 2016 году и далее, на него согласно новому закону (ФЗ №382 от 29.11.14 г.) будут распространяться следующие правила уплаты подоходного налога с продажи:
- жилье приобретено за счет собственных средств и пробыло во владении больше пяти лет - налог не уплачивается;
- жилье было приватизировано, получено по договору пожизненного содержания, в наследство или принято в дар и пробыло во владении не менее трех лет - налог не уплачивается;
- объект недвижимости пробыл в собственности меньше времени, чем указано в пунктах 1 и 2 - налог взимается в обычном порядке.
Рассмотрим несколько примеров.
Пример 1: Семенов И.И. является владельцем однокомнатной квартиры с 2012 года. В январе 2016 года он решает продать ее за 2 000 000 руб. Нужно ли Семенову И.И. уплатить НДФЛ, ведь в свое время он приобретал жилье за собственные средства?
Ответ: Нет, Семенову И.И. платить налог с продажи квартиры не надо, так как квартира была приобретена в собственность до 01.01.16 г.и пробыл в ней не менее 3 лет.
Пример 2: Тарасова Н.А. приватизировала дом, которым ранее владела по договору социального найма, в январе 2016 года. Через сколько лет Тарасова Н.А. сможет продать этот дом без налогового обременения.
Ответ: Поскольку фактически право собственности перешло в руки Тарасовой Н.А. только в январе 2016 года (приватизация), то на эту сделку будут распространяться правила закона №383-ФЗ. Таким образом, чтобы не платить НДФЛ сделка должна состояться не ранее января 2019 года.
Еще один момент, на который стоит обратить внимание желающим продать недвижимость в 2016 году - кадастровая стоимость такого объекта. С 01.01.16г. при реализации жилья, для которого муниципальные органы власти установили кадастровую стоимость, база для расчета НДФЛ принимается не ниже 70% такой стоимости.
Пример 3: Федоров Д.В. продал квартиру в январе 2016 года за 3 200 000 руб., в то время как ее кадастровая стоимость составила 4 800 000 руб. С какой суммы Федоров должен заплатить НДФЛ?
Ответ: Сумма продажи - меньше 70% кадастровой стоимости (3 200 000 /4 800 000*100% = 50%). Согласно новому порядку налог будет рассчитываться исходя из минимальной суммы 4 800 000*70% = 3 360 000 руб.
Льготная продажа
Если полностью избежать уплаты налога у гражданина не получается, он все же может уменьшить величину выплаты. Для этих целей в Налоговом Кодексе предусмотрено два варианта:
- уменьшить сумму реализации (т.е. налоговую базу) на вычет равный одному миллиону рублей;
- уменьшить сумму реализации на сумму подтвержденных затрат по приобретению этого имущества.
Плательщик вправе сам выбрать, какой из перечисленных вариантов для него выгоднее. Данной налоговой льготой плательщик может воспользоваться столько раз, сколько он фактически продает недвижимое или иное имущество.
Льготная покупка
Теперь давайте поговорим о приобретении жилья.
Сама по себе покупка недвижимости не несет в себе налогового обременения, то есть при покупке квартиры налог платить не надо никогда. При чем же здесь тогда НДФЛ?
Сложно поспорить с тем, что покупка жилья в нашей стране - мероприятие весьма затратное и рискованное. Чтобы стимулировать граждан на приобретение собственной недвижимости, государство осуществляет возврат подоходного налога при покупке квартиры, дома, дачи или вложении средств в жилищное строительство, тем самым уменьшая налоговое бремя, накладываемое на россиян.
Кто может получить налоговую льготу в виде возврата НДФЛ?
Таким правом обладают все резиденты-плательщики, которые имеют налогооблагаемый доход. Соответственно, не могут воспользоваться льготой студенты или пенсионеры, которые вышли на пенсию больше 3-х лет назад, безработные получатели различных социальных пособий, женщины, находящие в декретном отпуске, до тех пор пока они не работают и не получают доходы, облагаемые НДФЛ.
Отдельно существует вычет для получателей ипотечного или иного жилищного кредита - они могут помимо основного вычета с покупки, вернуть еще и 13% от суммы уплаченных процентов пределах установленного лимита.
По сравнению с 2015 годом, в начале 2016 года ничего нового в возврате подоходного налога при покупке квартиры не появилось. Размеры вычетов составят:
- в пределах двух миллионов рублей - по расходам на покупку жилья, земли под постройку или начало и ведение нового строительства;
- в пределах трех миллионов рублей - на компенсацию процентов по жилищным кредитам коммерческих банков, полученным после 23.07.2013 г.
- в сумме фактически уплаченных процентов по кредитам, полученным до 23.07.2013 г.